Préparez une note de cadrage
Le secteur, la localisation, la structure envisagée et la date de décision nous aident à cadrer précisément la mission.
Due Diligence et Risque
Audit financier
Due diligence financière indépendante et accompagnement d'audit conformes aux normes comptables iraniennes et aux IFRS.
Les entreprises iraniennes publient leurs états financiers selon les normes comptables iraniennes, qui diffèrent sensiblement des IFRS — notamment en matière de comptabilité d'inflation, de conversion des devises étrangères et de divulgation des parties liées. Notre équipe financière reconstruit les chiffres de la cible dans un format que votre conseil d'administration et vos prêteurs peuvent lire, et signale les ajustements qui comptent pour l'évaluation.
Prestations comprises
Qualité des bénéfices
Normalisation de l'EBITDA déclaré pour les éléments exceptionnels, les transactions avec parties liées et les distorsions de change.
- Ajustements du taux de fonctionnement
- Rajustements du propriétaire
- Normalisation des subventions
- Analyse d'impact des changes
- Examen du fonds de roulement
Examen de la position fiscale
Vérification des positions en matière d'impôt sur les sociétés, de TVA et de charges salariales auprès de l'Administration fiscale nationale iranienne.
- Certificats fiscaux
- Évalué vs déclaré
- Rapprochement de TVA
- Conformité en matière de retenue à la source
- Ouvrir les évaluations
Examen de la dette et de la trésorerie
Passage de la trésorerie et de la dette déclarées à la dette nette utilisable dans un calcul de valeur d'entreprise.
- Confirmations bancaires
- Éléments hors bilan
- Prêts des actionnaires
- Dette libellée en devises
- Normalisation du fonds de roulement
Conversion IFRS
Traduction des états financiers iraniens (normes iraniennes) en format équivalent IFRS pour les investisseurs étrangers.
- Reconnaissance des revenus
- Traitement du bail
- Test de dépréciation
- Impôt différé
- Passifs de retraite
Examen médico-légal
Procédures ciblées en cas de suspicion de flux entre parties liées ou de passifs non divulgués.
- Test des écritures de journal
- Examen du fournisseur principal
- Traçage des flux de trésorerie
- Vérification des stocks
- Suivi des lanceurs d'alerte
Liaison d'audit légal
Coordination avec le commissaire aux comptes statutaire iranien de la cible et l'Organisation des valeurs mobilières et des changes.
- Briefing du commissaire aux comptes
- Examen des dépôts SEO
- Suivi de la lettre de la direction
- Examen des événements postérieurs
- Rapports au conseil
Notre méthode de travail
Chaque étape se conclut par un livrable que vous pouvez examiner avant de passer à la suivante. Les délais dépendent de la disponibilité des documents et des réponses des tiers.
- 01
Cadrage de la mission
Définir la matérialité, la période de rétrospective et les principaux inducteurs de valeur.
Point de contrôle : valider le livrable avant de poursuivre.
- 02
Demande d'informations
Émettre une demande de données structurée et suivre les éléments en suspens.
Point de contrôle : valider le livrable avant de poursuivre.
- 03
Procédures sur site
Examen sur place des registres, contrats et actifs physiques chez la cible.
Point de contrôle : valider le livrable avant de poursuivre.
- 04
Mémorandum sur les signaux d'alerte
Note intermédiaire de conclusions afin que les conditions de l'accord puissent être renégociées rapidement.
Point de contrôle : valider le livrable avant de poursuivre.
- 05
Rapport final
Rapport de due diligence financière détaillé incluant l'EBITDA ajusté, la dette nette et l'objectif de fonds de roulement.
Point de contrôle : valider le livrable avant de poursuivre.
| Zone | Votre rôle | Notre rôle |
|---|---|---|
| Objectifs | Définir la décision à prendre et vos contraintes | Traduire l’objectif en un périmètre écrit et une liste de questions |
| Documents | Fournir les dossiers, autorisations et l’accès aux contreparties | Demander, organiser et signaler les pièces manquantes ou incohérentes |
| Tiers | Désigner des avocats, auditeurs ou banques agréés si nécessaire | Coordonner les contributions et tenir un registre partagé des points ouverts |
| Décisions | Valider chaque livrable et prendre la décision commerciale finale | Expliquer les constats, les limites et les questions restantes |
Désignez les décideurs
Indiquez-nous qui valide les livrables et qui peut autoriser l’accès aux dossiers, sites ou contreparties.
Vérifiez sanctions et licences
Confirmez tôt votre propre situation de conformité ; nous ne pouvons fournir ni autorisation au regard des sanctions ni avis juridique.
Obtenir une image financière défendable
Commandez un rapport de due diligence financière conforme aux normes IFRS avant de fixer votre prix d'offre.
DD financière en détail
Séparez le bénéfice comptable des liquidités disponibles pour les investisseurs
Commencez par un rapprochement entre les états financiers, les déclarations fiscales, les mouvements bancaires et la comptabilité de gestion. L'inflation, les mouvements de change, la tarification entre parties liées et les créances en souffrance peuvent faire des bénéfices déclarés un mauvais indicateur de la génération durable de trésorerie. La due diligence financière n'est pas une opinion d'audit statutaire. Précisez si la mission couvre la qualité des bénéfices, le besoin en fonds de roulement, la dette, les différences de politiques comptables ou les procédures forensiques, et faites réaliser tout audit requis par un auditeur indépendant dûment agréé.
Ce que vous recevrez
Livrable
Format
Rapport sur la qualité des bénéfices avec rapprochement de l'EBITDA ajusté
Format: PDF · EN
Tableaux de la dette nette et du fonds de roulement
Format: Excel
Note d'exposition fiscale (évaluations ouvertes NTA)
Format: PDF
Analyse de conversion de devises (IRR/USD, NIMA et libre)
Format: Excel
Retraitement selon la norme IAS 29 relative à la comptabilité d'inflation
Format: Classeur
Pack de données lié aux fichiers sources
Format: Excel + index
Éléments à préparer
- États financiers, grands livres et déclarations fiscales pour la période convenue
- Confirmations bancaires, conditions d'emprunt et créances âgées
- Un pont entre les bénéfices déclarés et les flux de trésorerie normalisés
Calendrier de la mission
Phase 1
Lancement et demande de données
1 semaine
Phase 2
Reconstruction des chiffres
3 semaines
Phase 3
Questions-réponses avec la direction
2 semaines
Phase 4
Finalisation du rapport
1 semaine
Total — 7 semaines typique
Estimations de planification uniquement. Confirmez le calendrier dans la proposition ; les décisions des autorités, la disponibilité des documents et l'acceptation bancaire peuvent le modifier.