Kurzes Briefing vorbereiten
Branche, Standort, geplante Struktur und Entscheidungstermin helfen uns, den Umfang genau festzulegen.
Due Diligence & Risiko
Prüfung der Finanzen
Unabhängige finanzielle Due-Diligence- und Prüfungsunterstützung gemäß iranischen Rechnungslegungsstandards und IFRS.
Iranische Unternehmen berichten nach iranischen Rechnungslegungsstandards, die sich in wichtigen Punkten von den IFRS unterscheiden – insbesondere bei Inflationsbilanzierung, Fremdwährungsumrechnung und Angaben zu nahestehenden Personen. Unser Finanzteam baut die Zahlen des Zielunternehmens in ein Format um, das Ihr Vorstand und Ihre Kreditgeber lesen können, und kennzeichnet die Anpassungen, die für die Bewertung relevant sind.
Was enthalten ist
Qualität der Gewinne
Normalisierung des ausgewiesenen EBITDA um Sondereffekte, Transaktionen mit nahestehenden Unternehmen und Währungskursverzerrungen.
- Run-rate-Anpassungen
- Eigentümer-Zuschreibungen
- Normalisierung von Subventionen
- FX-Auswirkungsanalyse
- Überprüfung des Betriebskapitals
Überprüfung der Steuerposition
Verifizierung der Körperschaftsteuer-, Mehrwertsteuer- und Lohnpositionen bei der iranischen Steuerverwaltung.
- Steuerbescheinigungen
- Bewertet vs. deklariert
- MwSt.-Abstimmung
- Quellensteuer-Compliance
- Offene Bewertungen
Schulden- und Liquiditätsanalyse
Überleitung von ausgewiesenen Zahlungsmitteln und Schulden zu Nettoverschuldung für die Unternehmenswertberechnung.
- Bankbestätigungen
- Außerbilanzielle Posten
- Gesellschafterdarlehen
- Fremdwährungsdenominierte Schulden
- Normalisierung des Betriebskapitals
IFRS-Umstellung
Übersetzung iranischer GAAP-Abschlüsse in ein IFRS-äquivalentes Format für ausländische Investoren.
- Umsatzrealisierung
- Pachtbehandlung
- Werthaltigkeitstest
- Latente Steuern
- Pensionsverbindlichkeiten
Forensische Prüfung
Gezielte Verfahren bei Verdacht auf Transaktionen mit verbundenen Parteien oder nicht offengelegte Verbindlichkeiten.
- Prüfung von Journalbuchungen
- Lieferanten-Master-Review
- Cashflow-Nachverfolgung
- Bestandsprüfung
- Nachverfolgung von Hinweisgebern
Koordination der gesetzlichen Prüfung
Koordinierung mit dem gesetzlichen Abschlussprüfer des Zielunternehmens im Iran und der Wertpapier- und Börsenorganisation (SEO).
- Briefing des Abschlussprüfers
- Prüfung der SEO-Einreichungen
- Follow-up zum Management-Schreiben
- Prüfung nachfolgender Ereignisse
- Berichterstattung an den Vorstand
Wie wir zusammenarbeiten
Jeder Schritt endet mit einem Ergebnis, das Sie prüfen können, bevor der nächste beginnt. Der Zeitbedarf hängt von verfügbaren Unterlagen und Rückmeldungen Dritter ab.
- 01
Mandatsumfang
Materialität, Rückschauzeitraum und zentrale Werttreiber definieren.
Prüfpunkt: Ergebnis abstimmen, bevor es weitergeht.
- 02
Informationsanfrage
Strukturierte Datenanfrage stellen und offene Punkte nachverfolgen.
Prüfpunkt: Ergebnis abstimmen, bevor es weitergeht.
- 03
Verfahren vor Ort
Persönliche Prüfung von Büchern, Verträgen und physischen Vermögenswerten beim Zielunternehmen.
Prüfpunkt: Ergebnis abstimmen, bevor es weitergeht.
- 04
Red-Flag-Vermerk
Zwischenbericht, damit Vertragsbedingungen frühzeitig neu verhandelt werden können.
Prüfpunkt: Ergebnis abstimmen, bevor es weitergeht.
- 05
Abschlussbericht
Detaillierter Finanz-DD-Bericht einschließlich bereinigtem EBITDA, Nettoverschuldung und Working-Capital-Ziel.
Prüfpunkt: Ergebnis abstimmen, bevor es weitergeht.
| Gebiet | Ihre Seite | Unsere Seite |
|---|---|---|
| Ziele | Die anstehende Entscheidung und Ihre Rahmenbedingungen festlegen | Das Ziel in einen schriftlichen Leistungsumfang und eine Fragenliste überführen |
| Unterlagen | Unterlagen, Vollmachten und Zugang zu Gegenparteien bereitstellen | Nachweise anfordern, ordnen und fehlende oder widersprüchliche Angaben kennzeichnen |
| Dritte | Bei Bedarf zugelassene Anwälte, Prüfer oder Banken beauftragen | Beiträge koordinieren und eine gemeinsame Offene-Punkte-Liste führen |
| Entscheidungen | Jedes Ergebnis freigeben und die kaufmännische Entscheidung treffen | Erkenntnisse, Grenzen und offene Fragen erläutern |
Entscheider benennen
Teilen Sie uns mit, wer Ergebnisse freigibt und wer Zugang zu Unterlagen, Standorten oder Gegenparteien gewähren kann.
Sanktionen und Lizenzen prüfen
Klären Sie Ihre eigene Compliance-Lage frühzeitig; Sanktionsfreigaben oder Rechtsgutachten können wir nicht erteilen.
Erhalten Sie ein belastbares Finanzbild
Lassen Sie vor der Festlegung Ihres Angebotspreises einen IFRS-äquivalenten Finanz-Due-Diligence-Bericht erstellen.
Finanzielle Due Diligence im Detail
Trennen Sie buchhalterischen Gewinn von Bargeld, das Anlegern zur Verfügung steht
Beginnen Sie mit einem Abgleich zwischen Jahresabschlüssen, Steuererklärungen, Bankbewegungen und Managementkonten. Inflation, Wechselkursbewegungen, Verrechnungspreise mit verbundenen Parteien und überfällige Forderungen können gemeldete Gewinne zu einem schlechten Indikator für nachhaltige Cash-Generierung machen. Finanzielle Due Diligence ist kein gesetzliches Prüfungsurteil. Legen Sie fest, ob das Engagement Ertragsqualität, Working Capital, Schulden, Bilanzierungsrichtlinienunterschiede oder forensische Verfahren abdeckt, und lassen Sie etwaige erforderliche Prüfungen von einem ordnungsgemäß lizenzierten unabhängigen Wirtschaftsprüfer durchführen.
Was Sie erhalten
Leistung
Format
Bericht zur Gewinnqualität mit Überleitungsrechnung zum bereinigten EBITDA
Format: PDF · EN
Nettofinanzverbindlichkeiten- und Working-Capital-Pläne
Format: Excel
Steuerrisiko-Memo (offene NTA-Bewertungen)
Format: PDF
FX-Umrechnungsanalyse (IRR/USD, NIMA & frei)
Format: Excel
IAS-29-Neubewertung bei Inflation
Format: Arbeitsmappe
Verknüpftes Datenpaket zu Quelldateien
Format: Excel + Index
Vorzubereitende Nachweise
- Abschlüsse, Hauptbücher und Steuererklärungen für den vereinbarten Zeitraum
- Bankbestätigungen, Schuldenkonditionen und Altersstruktur der Forderungen
- Eine Überleitung vom ausgewiesenen Ergebnis zum normalisierten Cashflow
Mandatszeitplan
Phase 1
Kickoff & Datenanforderung
1 Woche
Phase 2
Zahlen-Neuaufbau
3 Wochen
Phase 3
Management-Fragen & Antworten
2 Wochen
Phase 4
Abschluss des Berichts
1 Woche
Gesamt — 7 Wochen typisch
Nur Planungsschätzungen. Bestätigen Sie den Zeitplan im Angebot; Entscheidungen der Behörden, Verfügbarkeit von Dokumenten und Bankakzeptanz können ihn ändern.