دليل عملي حول الضرائب والخدمات المصرفية للمستثمرين الأجانب في إيران للمستثمرين الأجانب: الإطار، الفرص، الأرقام، ومسارات الدخول.
الضرائب في إيران
تأكيد معدل ضريبة القيمة المضافة والالتزامات المتعلقة بالتقديم للسنة المالية ذات الصلة والنشاط مع السلطة الضريبية الإيرانية. تتطلب الإعفاءات واسترداد الضريبة على المدخلات فحوصات أهلية منفصلة.
مراجَع من مستشاري Global Investment Iran.
تأكيد معدل ضريبة القيمة المضافة والالتزامات المتعلقة بالتقديم للسنة المالية ذات الصلة والنشاط مع السلطة الضريبية الإيرانية. تتطلب الإعفاءات واسترداد الضريبة على المدخلات فحوصات أهلية منفصلة.
يحتاج كل مستثمر إلى حساب استيراد رأس المال مفتوح مقابل الاستثمار المسجل، لأن هذا الحساب يحدد سعر الصرف الذي يمكن بموجبه لرأس المال والأرباح مغادرة البلاد لاحقًا.
تُقيَّم الضريبة على الحسابات القانونية المدققة المعدة وفقًا للمعايير الإيرانية. تتركز النزاعات حول قابلية الخصم على رسوم الإدارة والإتاوات للأطراف ذات الصلة والفوائد على قروض المساهمين، وكلها تتطلب توثيقًا معاصرًا، ويفضل أن يكون مدعومًا بمعاهدة.
تُرحَّل الخسائر إلى السنوات اللاحقة، وتتمتع عائدات التصدير وبعض الأنشطة التصنيعية خارج طهران بإعفاءات قانونية أو معدلات مخفضة.
يُسجَّل رأس المال المستورد بموجب ترخيص قانون تشجيع وحماية الاستثمار الأجنبي (FIPPA) لدى البنك المركزي، مما يحدد سعر الصرف المرجعي للتحويلات الخارجية المستقبلية. تخطي التسجيل يحول الحق القانوني إلى طلب تقديري.
تتبع تحويلات الأرباح الحسابات المدققة والتصريح الضريبي وموافقة مجلس الإدارة. عمليًا، يتمثل القيد في عرض العملات الأجنبية وقناة المراسلة، لذا يجب على المستثمرين التخطيط لمسارات التسوية والتوقيت بدلاً من افتراض عملية تحويل سنوية واحدة.
تُدار العمليات المحلية عبر البنوك الإيرانية بالريال؛ بينما تستخدم التسوية عبر الحدود عادةً بنوكًا مراسلة إقليمية ونظام نيما (NIMA) للعملات الأجنبية المتعلقة بالتجارة. يجب التحقق من قنوات الدفع مقابل موقف الامتثال الخاص بالمستثمر قبل توقيع العقود.
تصميم الخزانة — أين تُحتفظ بالنقد، وبأي عملة، وكيف يتم توثيق التدفقات داخل المجموعة — يهم أكثر للعوائد المحققة في إيران من معدل الضريبة القانوني.
قم بنمذجة الضرائب والرسوم وتحويل العملة بالعملة التي يستلمها المستثمر فعليًا. الإعفاء أو حق التحويل ليس دليلاً على أن البنك المقصود سيقبل المعاملة.
تأكيد السنة المعنية وفترة التقديم والمعاملة الخاصة بالنشاط مع مستشار الضرائب. احتفظ بالتقييمات وإيصالات الدفع وأدلة تسجيل رأس المال لأي طلب تحويل لاحق.
نسبة ثابتة 25% على الربح الخاضع للضريبة. الكيانات في المناطق الحرة معفاة من ضريبة الدخل على الشركات لمدة 20 عامًا من بدء النشاط، وبعض أنشطة التصدير والتصنيع الإقليمية تحمل إعفاءات إضافية.
لا. لا تفرض إيران ضريبة مقتطعة على الأرباح الموزعة؛ تُفرض الضريبة على الأرباح على مستوى الشركة. لا يزال التحويل يتطلب حسابات مدققة وتصريحًا ضريبيًا.
من خلال حساب استيراد رأس المال المسجل وقت الاستثمار، بسعر الصرف المرجعي المسجل هناك، بعد التصريح الضريبي وموافقة مجلس الاستثمار الأجنبي.
لدى إيران اتفاقيات مع أكثر من 50 دولة. يجب أن يتم اختيار ولاية الاختصاص القضائي مع مراعاة الاتفاقية المعمول بها.
نقدّم الاستشارات للمستثمرين الأجانب في دخول السوق والتراخيص وهيكلة الاستثمار في إيران.
تواصل معنا